〈黃天牧開講〉接軌保險資本標準ICS 2.0 可強化保險公司清償能力

國際保險資本標準（ICS）2.0 預計 2026 年上路，保險公司恐面臨增資壓力，外界認為此舉對業者太過嚴苛，主委黃天牧今 (31) 日表示，「國際化是一條不歸路」，但不會為了接軌而接軌，而是考量可強化保險公司清償能力，而這就是對保戶最好的保障。

國際保險監理官協會（IAIS）已於去年 11 月阿布達比年會通過 ICS 2.0 版，自今年起進入 5 年監測期、於 2025 年正式實施。在金管會主委黃天牧上任時所提出「金融六大興利方案」中，ICS 2.0 版即為當中提出的首項措施，為強化保險業財務健全及建構承擔風險能力，金管會將在未來 5 年分 3 階段推動導入保險資本標準（ICS）2.0 版，並配合 IFRS 17 實施時程於 2026 年全面適用。

不過保險公司恐面臨增資壓力，也有學者認為 ICS 2.0 對保險公司太過嚴苛，對此，黃天牧表示，這件事並非今天才開始推動，當初在交接典禮上提到短中長期計畫就提及，為的是考量台灣本土環境，台灣預計於 2026 年正式實施 IFRS 17，為使保險業財報與清償能力衡量具一致性基礎，新一代清償能力制度將比照於 2026 年全面實施。

黃天牧進一步指出，「我們也充分參與國際保險監理官協會會議」，其中有 1 至 2 家保險公司參與測試，目的在於該機制發展過程中，不容易一體適用到所有發展程度不同的國家，以台灣利率較低來看，因此在試用計算資本參數上需考量不同國家的情況，由於國內保險公司有實際參與，可望爭取到適用於台灣的特別狀況。

國泰人壽參與 ICS 1.0，富邦人壽在 ICS 2.0 時候加入，南山人壽去年也已參與，金管會鼓勵業者參與 ICS 測試。金管會強調，採取 ICS 公司並非都要高幅度增資，5 年測試期中，將循序漸進推配套措施。

外界擔憂台灣市場上長天期保單較多，未來恐怕提前退場或保費變貴，黃天牧說，「保險公司清償能力就是對保戶最好的保障」，過去在保險局處理保險業退場時，感受相當深刻，「商品在好，若保險公司經營產生問題，對保戶都是一種負擔」。

黃天牧野提及，保險公司適用新的清償能力與資本適足率等計算過程中，難免與 IFRS 17 一樣，將會影響商品設計，如長年期固定利率保單將會受到影響，這也是為什麼過去 1、2 年來金管會重視商品結構轉型的原因之一。

黃天牧認為，國人都有終身或儲蓄的保險觀念，也就是付了保費一定要拿回來的概念，但近年來有逐漸改變，如今配合國際監理規範調整，「保險商品本質在保障，保障本質不見得會把保費拿回來」，因此除了商品結構要調整外，民眾教育也需調整。

黃天牧強調，「國際化是一條不歸路」，要讓國際認識台灣的金融業，在監理規範上須趨於一致，參採國際保險資本標準（ICS）2.0 並非「為了接軌而接軌」，也會考量台灣環境，會將各界意見作為政策參考的方向。