年底快到了，你準備好幫自已的年終加薪了嗎？現在就有機會！在股市每年雖未必都會上演一模一樣的劇情，但根據過去台股經驗，11、12 月都是台股表現最好的月份，而重頭戲，除了年底是聖誕節、新年消費旺季外，更重要的推力，將是公司集團每年年底的「集團作帳行情」。
所謂的集團作帳，說白了就是「大老闆幫自家公司股價拉面子」。集團公司彼此交叉持股，年底前藉由釋出利多、拉抬子公司股價，讓整體財報與帳面價值更亮眼。就像投信在季底前拉抬持股一樣，集團作帳通常發生在 11、12 月，規模更大、氣勢更猛。
根據歷年經驗，每年 11、12 月台股上漲機率高達七成。
今年又剛好搭上 AI 大成長主題，這波集團作帳行情不只是「例行公事」，更有機會成為推動指數挑戰 30,000 點的重要火種。
華新集團：旗下有華新 (1605-TW)、華邦電 (2344-TW)、新唐 (4919-TW)、華新科 (2492-TW)、彩晶 (6116-TW)、瀚宇博 (5469-TW)、精成科 (6191-TW)、精金 (8183-TWO)、精星 (8183-TWO)、信昌電 (6173-TW)、佳邦 (6284-TW)、華東 (8110-TW)。
聯電集團：旗下有聯電 (2303-TW)、欣興 (3037-TW)、聯詠 (3034-TW)、智原 (3035-TW)、盛群 (6202-TW)、原相 (3227-TW)、矽統 (2363-TW)、聯陽 (3014-TW)、久元 (6261-TW)、宏齊 (6168-TW)、聯傑 (3094-TW)。
鴻海集團：旗下有鴻海 (2317-TW)、臻鼎 (4958-TW)、鴻準 (2354-TW)、新普 (6125-TWO)、天鈺 (4961-TW)、GIS(6456-TW)、帆宣 (6196-TW)、樺漢 (6414-TW)、廣宇 (2328-TW)、京鼎 (3413-TW)、乙盛 (5243-TW)、富鼎 (8261-TW)、訊芯 (6451-TW)、建漢 (3062-TW)、正達 (3149-TW)。
台聚集團：旗下有台聚 (1304-TW)、華夏 (1305-TW)、亞聚 (1308-TW)、台達化 (1309-TW)、越峰 (8121-TWO)。
台塑集團：旗下有台塑 (1301-TW)、南亞 (1303-TW)、台化 (1326-TW)、南亞科 (2408-TW)、南電 (8046-TW)、台塑化 (6505-TW)、台化 (1326-TW)。
威盛集團：旗下有威盛 (2388-TW)、宏達電 (2498-TW)、立衛 (5344-TWO)、建達 (6118-TWO)、威鋒電 (6756-TW)。
其他還有金仁寶 (2312-TW) 與遠東 (1402-TW) 等集團股也是年底作帳的常客。尤其是今年各集團子公司盈餘出現持續成長，加上明年具股利高配發率題材的，將是重點鎖定的個股。
今年特別不同的是~ 主角換人了
在權值股鴻海、廣達、台積電漲多休息之際，「華新集團」悄悄成為今年年底行情的先鋒部隊。從華新、華邦電、華新科、信昌電、一直到華東，整個集團的子公司幾乎同步轉強，市場普遍視為年底作帳行情的起手式。現在，我們就來拆解，這支「華新艦隊」的先發陣容，憑什麼成為市場焦點？
超級母雞 - 華新 (1605-TW)：你以為華新還在做一般電纜？不，它吃的是台灣未來十年的「能源基礎建設」大單。台電強韌電網計畫，是數千億的預算，華新是主要供應商。另外，高雄海纜廠年底完工，瞄準的是風力發電的龐大商機。併購英國 SMP，更是直接殺進「航太」這個高毛利、高門檻的領域。這隻母雞，正在全速轉型。
AI 先鋒 - 華新科 (2492-TW)：AI 引爆的被動元件需求，AI = MLCC 用量暴增 5~10 倍。無論是 AI 伺服器還是 AI PC，都需要更強大的運算能力，這意味著對被動元件（MLCC）的需求是「倍數」成長，不是「趴數」。
記憶體悍將 - 華邦電 (2344-TW)：當三星、SK 海力士等國際大廠紛紛停產 DDR4，轉而去拚高階的 DDR5/HBM 時，誰來滿足市場上仍龐大的 DDR4 需求？就是華邦電！目前華邦電產能利用率逼近滿載 + 合約價季增六成 + 供不應求的狀況預計至少延續三季，獲利空間想像無限。
華東 (8110-TW)：作為專業的記憶體封測廠，當華邦電 和南亞科的記憶體大賣，誰來做最後的封裝測試？華東正是這波記憶體超級循環中，最關鍵的「軍火後勤」。
信昌電 (6173-TW)：同樣受惠 AI 伺服器和資料中心的需求。當華新科的 MLCC 供不應求，同集團的信昌電（專攻高壓、特殊規格 MLCC）自然能分到訂單，稼動率衝上八成，訂單能見度長達三季！
不只華新，接棒「壓軸股」準備發動
華新集團只是開胃菜，其他集團的「大將軍」們，也正摩拳擦掌。像是鴻海、聯電、遠東、台塑、威盛等重量級集團準備接棒。掌握這波「集團聯合演出」的節奏，或許就是你年底最簡單的一次加薪機會！
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文章來源：摩爾投顧－江國中分析師
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